Per reserve wordt het verloop in het jaar 2018 op de volgende bladzijden weergegeven. De resultaatbestemming van 2018 is hierin nog niet verwerkt.

Hieronder worden de aard en reden van de belangrijkste toevoegingen en onttrekkingen per reserve toegelicht.

Algemene reserves

In Noordoostpolder wordt voor de algemene reserve een omvang van tenminste 15% van het begrotingsresultaat vóór resultaatsbestemming en exclusief grondexploitatie gehanteerd.

Het saldo van de saldireserve is in 2018 overgeboekt naar het eigen kapitaal.

Dit is een dekkingsreserve die in stand moet worden gehouden ten behoeve van het weerstandsvermogen. In 2018 is het saldo van de saldireserve en de reserve sociaal domein die onder de algemene reserve opgenomen stond ultimo 2017 toegevoegd. Deze reserve kan dus niet worden ingezet voor realisering van het beleidsplan.

Het saldo van de reserve sociaal domein is in 2018 overgeboekt naar het eigen kapitaal.

Ten behoeve van egalisatie van tarieven

Deze egalisatiereserve is bedoeld voor het specifiek afzonderen van de resultaten op de productgroep reiniging/afvalverwerking. Voeding vindt plaats door het positieve resultaat op het product afvalverwerking toe te voegen aan deze reserve. Onttrekking vindt plaats door het negatieve resultaat op het product afvalverwerking te onttrekken aan deze reserve. De onttrekking van € 386.791 betreft het exploitatietekort op het product afvalverwerking. De reserve is in 2018 geheel onttrokken.

Deze egalisatiereserve is opgenomen om efficiëncyvoor- en nadelen en aanbestedingsvoor- en nadelen ten opzichte van de begroting op te vangen. In 2018 is een voordeel van
€ 115.193 gerealiseerd die in het geheel is gedoteerd aan de bestemmingsreserve riolering.

Deze egalisatiereserve is bedoeld ten behoeve van de egalisatie van de lasten op het product begraven. Voeding vindt plaats door het positieve resultaat op het product begraven toe te voegen aan deze reserve. Onttrekking vindt plaats door het negatieve resultaat op het product begraven te onttrekken aan deze reserve. De storting betreft het tekort op het product begraven van € 16.688.

Afschrijvingsreserves

Volgens de nota waardering, activeren en afschrijven wordt voor investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut in de regel een afschrijvingsreserve gevormd ter dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten. In 2018 zijn de afschrijvingslasten van de investeringen met een maatschappelijk nut
onttrokken van de reserve. De dotaties in 2018 hebben betrekking op het instellen van een afschrijvingsreserve voor investeringen met een maatschappelijk nut.

Overige bestemmingsreserves

Deze reserve met een bestedingsfunctie is bedoeld ter dekking van incidentele lasten van (nieuw) beleid. Voeding geschiedt door toevoeging van de bespaarde rente, rekeningresultaten en via de begroting (incidenteel). Onttrekkingen vinden veelal plaats door vaststellingen van de beleidsplanning, perspectiefnota en door separate raadsvoorstellen.

De vermeerderingen betreffen onder meer een inflatiecorrectie ad € 198.134, storting opbrengsten windmolens € 675.548 en de bestemming van het resultaat van 2017 ad € 2.575.893.

Daarnaast hebben er meerdere onttrekkingen c.q. verminderingen ad €7.817.627 plaatsgevonden, de grootste onttrekkingen in deze reserve zijn:

• Overboeking naar afschrijvingsreserve voor de Marknesserbrug € 595.000
• Onttrekking ten behoeve van onderhoud wegbermen € 450.936
• Onttrekking ten behoeve van de renovatie van de golfbaan € 345.528
• Onttrekking ten behoeve van het investeringsplan Sociaal Domein € 165.838
• Onttrekking ten behoeve van de renovatie van de bermverharding € 135.000
• Onttrekking ten behoeve van de frictiekosten Cultuurbedrijf € 125.000
• Onttrekking ten behoeve van de uitstraling Groen € 121.728
• Onttrekking ten behoeve van de digitaliseren DIV € 115.000
• Onttrekking ten behoeve van de project dienstverlening € 109.000
• Onttrekking ten behoeve van kwaliteit speeltoestellen € 90.000

Deze reserve is gevormd uit de afkoopsom ontvangen van een projectontwikkelaar voor het toekomstig onderhoud (na voltooiing van het project) van de openbare voorzieningen in Tollebeek.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 2.939.

Deze reserve is bedoeld voor de realisatie van de toekomstige vervanging van bruggen in de Noordoostpolder.

De vermeerderingen betreffen de rentetoevoeging over de balanswaarde per 1 januari 2017 € 65.931 en de dotatie voor de toekomstige vervanging en groot onderhoud van de bruggen € 430.000. De onttrekking  van € 87.750 betreft een bedrag voor betonreparatie.

Deze reserve is gevormd om het inzicht te vergroten voor de realisatie van de projecten van het Investeringsbudget Landelijk Gebied. Hiervoor is een onttrekking van € 39.353voor het kappen van zieke bomen.

De reserve ontwikkelingsfonds stimulering werkgelegenheid is gevormd om de ontwikkeling van de werkgelegenheid te stimuleren.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari
ad € 6.985.

Deze reserve is bestemd als cofinanciering van Leader-projecten.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie van € 5.307, berekend over de balanswaarde per 1 januari. De vermindering heeft betrekking op de bijdrage voor LEADER subsidies van POP3, Green Experience en Outdoor Fitness Creil van in totaal € 44.268.

Deze egalisatiereserve werd gevoed door uit de algemene uitkering de bedragen voor onderwijshuisvesting te filteren. Hierop worden de uitgaven die zijn gedaan in het kader van onderwijshuisvesting in mindering gebracht.

De vermeerdering betreffen de inflatiecorrectie van € 134.895 berekend over de balanswaarde per 1 januari en een vrijval op de storting ten behoeve van de afschrijvingsreserve voor de Optimist ad € 1.672.108.
De onttrekking van € 9.936.359 heeft betrekking op storting in ingestelde afschrijvingsreserves en een storting aan de reserve VIV van € 8.000.000 en stortingen in diverse afschrijvingsreserves.

Deze reserve is gevormd om de lasten betreffende onderhoud en aanpassing van het financieel kader onderwijshuisvesting te kunnen dekken.

De vermeerdering betreft een inflatiecorrectie van € 55.374 over de balanswaarde per 1 januari .De vermindering betreft investeringen in de onderwijshuisvesting, in totaal
€ 713.838.

Deze reserve dient voor het groot onderhoud van de MFC Tollebeek en MFC Nagele welke in 2011 zijn gebouwd. Conform de programmabegroting heeft er een vermeerdering van € 12.000 plaatsgevonden ten behoeve van het onderhoud aan de gymzaal binnen de MFC’s Tollebeek en Nagele.

Deze reserve is bedoeld om de lasten betreffende het bestrijden van vroegtijdig schoolverlaten te dekken. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari € 2.140. Dit jaar is geen onttrekking van deze reserve noodzakelijk geweest.

Deze reserve is bedoeld om toekomstige vervangingen van speelplaatsen c.q. speeltoestellen in de Noordoostpolder conform een vastgesteld vervangingsplan te dekken.

De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie ad € 836, berekend over de balanswaarde per 1 januari. De verminderingen van in totaal € 25.000 hebben betrekking op onder meer vervanging van speeltoestellen.

Deze reserve is gevormd om uitvoering te geven aan de uit te voeren bronmaatregelen aan de bestaande rioleringsstelsels. Onttrekkingen vinden plaats via het vastgestelde vGRP. In 2017 is € 97.963 onttrokken in verband met verbetermaatregelen riolering Bant.

Deze reserve is gevormd voor de bijdrage van de gemeente in de totale uitgaven die er gepland zijn naar aanleiding van het beschikbaar stellen door het Rijk van transitiegelden vanwege het niet doorgaan van het Zuiderzeelijn-project. De provincie Flevoland levert ook een bijdrage. Voeding heeft ineens plaatsgevonden.
Onttrekkingen vinden plaats middels separate voorstellen die door de raad dienen te worden goedgekeurd en die binnen de voorwaarden van het convenant vallen. De vermindering heeft betrekking op de aan de provincie voor de cofinanciering N50 betaalde bedragen van totaal € 100.000.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘startersleningen’.
Voeding heeft ineens plaatsgevonden ten laste van de reserve Beleidsplan. De reserve is gemaximeerd op € 654.000. In 2018 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest.

In de decemberrapportage 2011 is deze reserve ingesteld om de afschrijvingslast van de aanschaf van de elektrische auto te dekken evenals de leasetermijnen van de accu’s.
De vermindering van € 1.375 betreft dan ook lasten voor de elektrische auto (afschrijving, kosten laadpunt en accu).

Deze reserve is ingesteld bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2013 en dient om toekomstig (groot) onderhoud te kunnen dekken. Het betreft het (groot) onderhoud aan de in beheer en onderhoud overgedragen (delen van) wegen Oud Emmeloorderweg, Kamperzandweg en Zwartemeerweg. In 2018 hebben geen onttrekkingen of dotaties plaatsgevonden.

Deze reserve is bedoeld om uitgaven en inkomsten betreffende restauratie van (gemeentelijke) monumenten te egaliseren. Voeding vindt plaats door overschotten op het product Monumenten aan deze reserve te doteren. De vermeerdering in 2018 betreft de inflatiecorrectie ad € 2.342 over de balanswaarde per 1 januari.

Uit de reserve kerktorens worden de subsidies gedekt die op basis van de “Subsidieregeling groot onderhoud kerktorens” worden verstrekt. De vermeerdering betreft de inflatiecorrectie over de balanswaarde per 1 januari ad € 1.442. In 2018 hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden.

Deze reserve is ingesteld om het risico af te dekken dat de gemeente loopt door middel van het verstrekken van zogenoemde ‘duurzaamheidsleningen’. In 2018 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest. Er heeft een toevoeging van €150.000 plaatsgevonden ten behoeve van het verstrekken van duurzaamheidsleningen.

In de decemberrapportage 2013 is deze afschrijvingsreserve ingesteld met als doel de afschrijvingslasten met betrekking tot specifieke hardware te kunnen dekken. Voeding heeft ineens plaatsgevonden. Onttrekking vindt plaats op basis van de afschrijvingslast per jaar van de specifieke hard- en software.
In 2018 heeft er onttrekking plaatsgevonden ter dekking van de afschrijvingslasten van specifieke aangekochte hard- en software € 5.568.

Deze reserve is via de decemberrapportage 2015 ingesteld ter bekostiging van de bevordering van particuliere woningbouw in Nagele. De voeding heeft ineens plaatsgevonden via het saldo van vooruitontvangen VER-gelden en dekking ISV II. In 2018 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Deze reserve is ingesteld om budgetten die niet (of niet volledig) besteed zijn in enig jaar op een transparante wijze over te brengen naar een volgend begrotingsjaar. Via de nota reserves en voorzieningen 2017, heeft er een samenvoeging plaatsgevonden, waarbij vanuit gefragmenteerde bestemmingsreserves één centrale bestemmingsreserve is gevormd.  

Het restant van de vermeerdering betreft de overgebrachte budgetten naar 2018 voor een bedrag van    € 295.378. De vermindering betreft de aanwending van de uit eerdere jaren overgebrachte budgetten naar 2018 voor een totaalbedrag van € 463.595. De vermindering heeft onder meer betrekking op kosten qua digitalisering archief € 125.000, Erfgoed opgravingen RUG € 56.185 en maatregelen vanuit het GVVP € 35.000.

In januari 2018 is door de raad besloten om de reserve blijverslening in te stellen. Om de inwoners van Noordoostpolder te faciliteren in hun (toekomstige) behoefte om langer zelfstandig, comfortabel en veilig in hun woning te blijven.
Voor deze faciliteit een bedrag van € 300.000 gestort in de reserve blijverslening.

Deze reserve is ingesteld met de bedoeling dat de exploitatie van de Poldertoren op termijn budgettair neutraal wordt geëxploiteerd, gebruikmakende van deze egalisatiereserve. Voeding heeft ineens plaatsgevonden. Hierna worden, naast de toevoeging van een inflatiecorrectie ad € 5.228 in 2018, de exploitatieoverschotten/tekorten toegevoegd dan wel onttrokken aan deze reserve. Het exploitatietekort ad € 20.279 in 2018 is onttrokken aan de reserve.

Deze bestemmingsreserve vormt de buffer voor verlieslatende grondexploitaties. Voeding vindt plaats ten laste van de algemene middelen op basis van een risicoanalyse van de (bouw)grondcomplexen. Tevens vindt voeding en onttrekking plaats wanneer verliesvoorzieningen respectievelijk vrijvallen dan wel worden gevormd.

Voor een toelichting omtrent het verloop van deze reserve verwijzen wij u naar de paragraaf grondbeleid.

Deze reserve is een samenvoeging van de reserves Kunstwerken Noordoostpolder en de reserve Kunstopdrachten Noordoostpolder. Voeding vindt plaats middels de vastgestelde percentageregeling over de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. De toevoeging in 2018 betreft een inflatiecorrectie ad € 4.275. Er zijn geen onttrekkingen geweest in 2018.

De reserve Sociaal Domein is primair bedoeld om beperkt beheersbare, incidentele risico’s op te kunnen vangen wanneer zij zich voordoen. Secundair kan de reserve worden aangewend voor het doen van beleidsmatig onderbouwde, incidentele investeringen ten behoeve van het sociaal domein.

De dotaties aan deze reserve in 2018 betreffen:

• Toevoeging als gevolg van een overschot op Inkomensregelingen (€ 455.537).
• Toevoeging als gevolg van een overschot op Arbeidsparticipatie (€ 195.704).
• Toevoeging als gevolg van een overschot op Maatwerk dienstverlening 18+ (huishoudelijke ondersteuning) (€ 1.031.883).
• Toevoeging als gevolg van een overschot op de middelen beschikbaar voor Geëscaleerde zorg 18+ (€ 1.991.295).

De onttrekkingen aan deze reserve in 2018 betreffen:

• Onttrekking in het kader van Samenkracht en burgerparticipatie (Jeugdwet) (€ 4.758.734). De onttrekking is gebaseerd op het verschil tussen de uitvoeringslasten en de integratie-uitkering jeugd en wordt veroorzaakt door extra uitgaven.

-   Onttrekking in het kader van Arbeidsparticipatie (€ 241.551).
-   Onttrekking in het kader van Inkomensregelingen (€ 77.526).

• Onttrekking met betrekking tot Wijkteams (€ 753.124).
• Onttrekking in het kader van Samenkracht en burgerparticipatie (minderhedenbeleid)

(€ 50.000).

• Diverse overige onttrekkingen (€ 127.452).

Deze reserve is gevormd ter dekking van herstelkosten van achteruitgang in kwaliteit van het straatwerk bij de aanleg van glasvezel. In 2018 zijn geen onttrekkingen noodzakelijk geweest. Wel is er een vermeerdering geboekt van € 55.000 in 2018 door storting van de degeneratievergoedingen.

Deze reserve betreft een afschrijvingsreserve die dient ter dekking van de afschrijvingslasten voor de komende jaren van De Stiepe. De storting heeft in een keer plaatsgevonden. In 2018 is € 12.500 onttrokken ter dekking van de afschrijving.

Via deze egalisatiereserve worden overschotten en tekorten opgevangen in de budgetten van voorzien in vastgoed. In 2018 is deze reserve met € 8.939.548 vermeerderd. De vermeerdering komt onder andere door een storting vanuit de reserve onderwijs van € 8.000.000.
De onttrekking van € 907.575  heeft betrekking op storting in ingestelde afschrijvingsreserves.