Vlottende passiva

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2018	31-12-2017
Netto vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar	6.486.081	3.556.441
Overlopende passiva	10.307.335	5.868.229
Totaal	16.793.416	9.424.671

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Onder de overige schulden zijn de crediteuren algemeen opgenomen. Het openstaand saldo crediteuren algemeen bedroeg ultimo 2018 € 6.486.081 (ultimo 2017 was dit saldo € 3.556.441).
Op het moment van de start van de controle van de jaarrekening 2018 door de accountant op 18 maart 2019 staat nog een bedrag van € 1.445,61 credit ten aanzien van de crediteuren open.

Overlopende passiva

De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

	Boekwaarde per	Boekwaarde per
	31-12-2018	31-12-2017
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	6.242.296	5.016.640
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren	144.248	246.230
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen	3.920.791	605.360
Totaal	10.307.335	5.868.229

De vooruit ontvangen bedragen betreffen vooral een subsidie van de Rijksdienst voor het Cultureel Erfgoed voor Nagele. Daarnaast zijn er bedragen vooruit ontvangen ten behoeve van huur, VER gelden Schokland, Proeftuin Nagele en Bijdrage Provincie Flevoland voor de Constructieweg.

Nog te betalen bedragen hebben veelal betrekking op werkzaamheden en/of diensten die door diverse leveranciers in 2018, of in een incidenteel geval eerder, zijn uitgevoerd dan wel geleverd maar nog niet daadwerkelijk in 2018 in rekening zijn gebracht.
De meest in het oog springende bedragen betreffen, te betalen uitkeringen en bijdragen sociale zaken, afrekening aankoopcentrale, Riolering centrum oost, Regiotaxi, HV. Voor het overige betroffen het nog te betalen bedragen met een factuurbedrag van € 100.000 of kleiner.

De middelen (subsidies/bijdragen) met een specifiek bestedingsdoel die van Europese en Nederlandse overheidslichamen zijn ontvangen maar nog niet zijn besteed, worden als ‘vooruit ontvangen middelen met een specifiek bestedingsdoel (msb)’ op de balans opgenomen, onder de overlopende passiva. Als deze middelen in volgende jaren worden besteed, worden deze uitgaven als last in de jaarrekening opgenomen met als bate een bedrag vanuit de ‘vooruit ontvangen middelen’.

	Saldo per	Ontvangen bedragen	Vrijgevallen bedragen of terugbetalingen	Saldo per
	31-12-2017			31-12-2018
BDU-infra	184.250	-	76.218	108.032
BANS	36.216	-	-	36.216
ISV-2 Stedelijk wonen voor starters	25.764	-	25.764	-
Totaal	246.230	-	101.982	144.248

BDU-infra
De BDU-infra betreft een bijdrage van de provincie Flevoland voor de voorbereiding en uitvoering van het verkeer- en vervoerbeleid en het verbeteren van bushaltevoorzieningen (toegankelijkheid en voorziening). De totale bestedingen bedroegen in 2018 € 76.2180, aanwending rotonde Randweg.

ISV-2 Nagele
Het ISV-2 project Stedelijk wonen voor starters heeft betrekking op het weer bewoonbaar en verhuurbaar maken van woningen boven de winkels in de Lange Nering. In 2013 is dit project afgerond en heeft de gemeente Noordoostpolder de bevestiging ontvangen van de provincie dat het gehele bedrag ingezet mag worden voor het uitvoeren Ontwikkelperspectief Nagele voor het onderdeel Wonen. In 2017 is ten behoeve van de uitvoering van de plannen in Nagele een bedrag van € 104.280 aan bestedingen geweest, waarvan 10% ten laste van het gesubsidieerde ISV-2 bedrag mag worden gebracht. Het saldo is eind 2018 afgerekend met de Provincie.