In 2018 is het gelukt om 65 van de 74 geformuleerde programmadoelstellingen te realiseren of  binnen de gestelde termijn te realiseren. Een verkorte samenvatting van de voortgang van de programmadoelstellingen is als bijlage opgenomen aan het einde van deze aanbiedingsbrief.

Overhevelingen
In 2018 is minder overgeheveld ten opzichte van 2017. In 2017 werd circa € 18 mln. overgeheveld, in 2018 was dit € 17 mln.  

De volgende projecten/investeringen waarvan budgetten werden overgeheveld zijn de grootste qua omvang:

De voorgestelde overhevelingen kennen in hoofdzaak drie oorzaken:

1. technisch en praktisch, vanuit het willen voldoen aan het rechtmatigheidscriterium kan het efficiënter zijn om het gehele budget ter beschikking te hebben in één boekjaar;
2. in- en externe procedures vragen meer tijd dan was (te) voorzien;
3. binnen de beschikbare capaciteit wordt door de dynamiek van de gemeentelijke organisatie de prioritering van de te realiseren doelstellingen beïnvloed.

Ziekenhuis
De MC Groep heeft in 2018 uitstel van betaling aangevraagd voor de MC IJsselmeerziekenhuizen in Lelystad, Emmeloord, Dronten en Urk. Uiteindelijk heeft dit geleid tot het faillissement van de MC Groep. De gemeente heeft een achtergestelde lening van € 2,4 miljoen uitstaan bij de MC Groep. Deze lening is destijds ontstaan om een garantstelling door de gemeente van € 30 miljoen om te buigen. Conform de begrotingsvoorschriften heeft de gemeenteraad besloten een voorziening in te stellen van € 2,4 miljoen.

Het beleid van gemeente Noordoostpolder is om het verlies, door het vormen van een voorziening voor de lening, ten laste te brengen van de algemene reserve. Omdat de algemene reserve een bepaald niveau moet hebben, is dit aangevuld uit de Reserve Beleidsplan. Vanwege de pragmatiek is deze handeling overgeslagen en is de vorming van de voorziening ten laste van het exploitatieresultaat 2018 gebracht, zoals door de gemeenteraad besloten is in de decemberrapportage 2018. Gezien de hoogte van het gerealiseerde resultaat is het niet nodig om de dekking vanuit de reserve beleidsplan te halen.

Over de verstrekte lening betaalt de MC Groep rente. Voor 2018 staat nog een rentevordering open van € 88.400. Voor dit bedrag van € 88.400 is een storting in de voorziening dubieuze debiteuren opgenomen ten laste van het exploitatieresultaat 2018.

Overzicht verleende subsidies 2018
In bijlage 4 van de jaarstukken staat een overzicht van de verleende subsidies in 2018. Voorheen stond dit overzicht in het Subsidieregister. In het nieuwe Subsidiebeleid dat in juni 2017 is vastgesteld, staat dat dit overzicht in de jaarrekening wordt opgenomen. Er is een verschil tussen het verlenen van een subsidie en het vaststellen van een subsidie. Een subsidie wordt voorafgaand aan de activiteiten verleend op basis van een plan en begroting. Hierover is door het college een besluit genomen en de organisatie heeft hiervoor een beschikking ontvangen. Het overzicht in de jaarrekening gaat dus om bedragen die vooraf zijn bepaald. De subsidievaststelling over 2018 vindt in 2019 plaats. Op het moment van de vaststelling wordt beoordeeld of de activiteiten volgens afspraak zijn uitgevoerd en of het geld op een juiste wijze is besteed. Op basis hiervan besluit het college over het definitieve subsidiebedrag voor de organisatie.